РЕЗУЛЬТАТЫ ГОДА 2015

3.1. Финансово-экономические показатели ОАО АК «Транснефть» (данные РСБУ)

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка от продажи товаров (работ, услуг)

Наименование показателя

Сумма, тыс. руб.

Изменение, тыс. руб.

Изменение,
 %

2015 год

2014 год

1

2

3

4

5

Выручка – всего
в том числе:

756 936 378

717 346 491

39 589 887

5,5

услуги по транспортировке нефти

555 764 721

499 570 524

56 194 197

11,3

услуги по транспортировке нефтепродуктов

48 539 932

42 016 927

6 523 005

15,5

реализация нефти на экспорт

143 589 097

168 514 599

-24 925 502

-14,8

услуги по компаундированию нефти

5 329 348

4 633 427

695 921

15,0

сдача имущества в аренду

787 417

258 721

528 696

204,3

Прочее

2 925 863

2 352 293

573 570

24,4

Изменение выручки от продажи товаров (работ, услуг) в 2015 году по сравнению с 2014 годом произошло в результате:

  • роста выручки от оказания услуг по транспортировке нефти, что обусловлено изменением тарифов, объемов транспортировки нефти и грузопотоков, а также введением новых тарифов;
  • роста выручки от оказания услуг по транспортировке нефтепродуктов в результате изменения тарифов и объемов транспортировки нефтепродуктов и грузопотоков;
  • снижения выручки от реализации нефти на экспорт в рамках договора с Китайской национальной объединенной нефтяной корпорацией, в основном, за счет снижения цены на нефть при росте курса доллара США;
  • роста выручки от оказания услуг по компаундированию нефти за счет повышения объемов компаундирования;
  • роста выручки от сдачи в аренду объектов связи;
  • роста выручки от прочих видов деятельности, в основном, за счет оказания агентских и информационно-консультационных услуг.
Расходы по обычным видам деятельности

Наименование показателя

Сумма, тыс. руб.

Изменение, тыс. руб.

Изменение, %

2015 год

2014 год

1

2

3

4

5

Расходы по обычным видам деятельности – всего
в том числе:

736 079 543

705 105 419

30 974 124

4,4

услуги по транспортировке нефти

526 010 716

484 768 324

41 242 392

8,5

услуги по транспортировке нефтепродуктов

48 280 585

40 175 618

8 104 967

20,2

реализация нефти на экспорт (с учетом коммерческих расходов)

141 081 452

164 080 658

-22 999 206

-14,0

услуги по компаундированию нефти

3 197 609

2 803 673

393 936

14,1

сдача имущества в аренду

763 824

222 425

541 399

243,4

управленческие расходы

16 551 734

12 836 925

3 714 809

28,9

Прочее

193 623

217 796

-24 173

-11,1

Изменение расходов по обычным видам деятельности в 2015 году по сравнению с 2014 годом произошло в результате:

  • увеличения расходов по договорам об оказании услуг по приему/сдаче, перекачке, перевалке, сливу/наливу нефти и по договорам об оказании услуг по приему нефтепродуктов, доставке (перекачке) в пункты назначения, отгрузке в пункте назначения с предприятиями группы «Транснефть» в связи с увеличением объемов транспортировки нефти и нефтепродуктов;
  • роста себестоимости компаундирования нефти в результате увеличения объемов компаундирования;
  • снижения стоимости реализованной нефти на экспорт, что обусловлено, в основном, снижением цены на нефть.
Чистая прибыль, тыс. руб.

Наименование показателя

2015 год

2014 год

Изменение

Чистая прибыль

12 801 410

11 783 833

1 017 577

Чистая прибыль в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличилась на 1 018 млн руб. и составила 12 801 млн руб.

Стоимость чистых активов, тыс. руб.

Наименование показателя

на 31.12.2015

на 31.12.2014

на 31.12.2013

Стоимость чистых активов

165 492 502

155 691 822

151 419 887

Дебиторская и кредиторская задолженность ОАО «АК «Транснефть»

Дебиторская задолженность тыс. руб.

Вид задолженности

на 31.12.2015

на 31.12.2014

Изменение

Долгосрочная дебиторская
Задолженность

194 296

165 711

28 585

Расчеты по продаже доли в простом товариществе

160 808

136 541

24 267

Расчеты по предоставленным беспроцентным займам

16 639

15 661

978

Расчеты по прочим операциям

16 849

13 509

3 340

Краткосрочная дебиторская
Задолженность

181 552 668

115 263 588

66 289 080

Покупатели и заказчики

16 532 774

18 797 932

-2 265 158

Расчеты за услуги по транспортировке нефти

3 890 139

3 890 139

-

Расчеты за услуги по компаундированию

513 592

265 270

248 322

Расчеты по агентским договорам

379 613

320 253

59 360

Расчеты за услуги по сдаче имущества в аренду

88 676

60 768

27 908

Расчеты по реализации нефти на экспорт

10 756 524

13 543 662

-2 787 138

Расчеты за консультационные услуги

867 304

669 475

197 829

Прочее

36 926

48 365

-11 439

Авансы выданные

72 069 356

26 843 789

45 225 567

По договорам на транспортировку нефти и нефтепродуктов

29 282 409

5 347 191

23 935 218

По агентским договорам на транспортировку нефти

1 696 981

1 437 761

259 220

По агентским договорам на транспортировку нефтепродуктов

16 098

19 732

-3 634

На приобретение внеоборотных активов1)

42 160 698

18 818 655

23 342 043

Прочие

10 204 392

4 627 856

5 576 536

НДС с авансов выданных

-11 291 222

-3 407 406

-7 883 816

Расчеты по налогам и сборам

34 318 147

51 264 232

-16 946 085

налог на прибыль КГН

9 435 793

12 769 312

-3 333 519

НДС

24 881 148

38 486 925

-13 605 777

Прочие налоги и сборы

1 206

7 995

-6 789

Расчеты с подотчетными лицами

1 888

2 191

-303

Расчеты с персоналом по прочим операциям

714

775

-61

Прочие дебиторы

82 927 172

23 654 690

59 272 482

Расчеты по начисленным процентам по выданным займам

16 899 798

9 656 176

7 243 622

Расчеты по агентским договорам

1 863 114

999 360

863 754

Расчеты по дивидендам к получению

6 830 916

-

6 830 916

Расчеты с участниками КГН

37 730 452

10 850 578

26 879 874

Прочие расчеты

19 602 892

2 148 576

17 454 316

Резерв по сомнительным долгам

-24 297 383

-5 300 021

-18 997 362

Итого:

181 746 964

115 429 299

66 317 665

Долгосрочная дебиторская задолженность

В составе долгосрочной дебиторской задолженности отражена задолженность, возникшая в связи с продажей в 2002 году доли в простом товариществе, созданном для строительства Балтийской трубопроводной системы, с рассрочкой платежа на 25 лет.

Остаток задолженности выражен в условных единицах и подлежит погашению равными частями в срок не позднее 30.01.2027. Оплата производится в российских рублях по курсу доллара США, установленного Банком России на дату осуществления платежа. По сравнению с 31.12.2014 задолженность по продаже доли в простом товариществе увеличилась в связи с ростом курса доллара США.

Краткосрочная дебиторская задолженность

Изменение краткосрочной дебиторской задолженности на конец отчетного года по сравнению с прошлым годом произошло, в основном, за счет:

  • увеличения авансов, выданных в связи с приобретением основных средств и авансов, выданных организациям группы «Транснефть» по договорам об оказании услуг по приему/сдаче, перекачке, перевалке, сливу/наливу нефти;
  • увеличения дебиторской задолженности по расчетам с участниками КГН;
  • увеличения дебиторской задолженности по процентам, начисленным по займам, выданным организациям группы «Транснефть»;
  • снижения дебиторской задолженности по расчетам с бюджетом в части налога на добавленную стоимость и налога на прибыль консолидированной группы налогоплательщиков.

По состоянию на 31.12.2015 и на 31.12.2014 краткосрочная дебиторская задолженность отражена за вычетом резерва по сомнительным долгам.

Кредиторская задолженность, тыс. руб.

Наименование задолженности

на 31.12.2015

на 31.12.2014

Изменение

Долгосрочная кредиторская задолженность

577

577

-

Расчеты с прочими кредиторами

577

577

-

Краткосрочная кредиторская задолженность

152 232 995

146 249 574

5 983 421

Поставщики и подрядчики

73 141 933

71 864 412

1 277 521

Расчеты по транспортировке нефти

48 523 669

52 381 766

-3 858 097

Расчеты по транспортировке нефтепродуктов

12 140 324

10 501 588

1 638 736

Расчеты по приобретению нефти

8 730 297

6 622 916

2 107 381

Расчеты по компаундированию нефти

308 155

159 162

148 993

Расчеты по строительству, реконструкции, модернизации и приобретению основных средств и нематериальных активов

990 437

1 174 162

-183 725

Прочие расчеты

2 449 051

1 024 818

1 424 233

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

346

237

109

Задолженность перед бюджетом

8 228

13 489

-5 261

Авансы полученные (без НДС)

48 028 214

43 589 777

4 438 437

По договорам транспортировки нефти

35 155 102

31 818 557

3 336 545

По договорам транспортировки
Нефтепродуктов

12 007 744

11 639 648

368 096

По прочим договорам

865 368

131 572

733 796

Расчеты по агентским договорам

26 879 557

28 444 316

-1 564 759

Расчеты по агентским договорам транспортировки нефти

1 500 562

1 312 412

188 150

Расчеты по агентским договорам транспортировки нефтепродуктов

1 667 011

1 649 263

17 748

Расчеты с обществами Группы Транснефть по прочим агентским договорам

23 167 060

25 150 008

-1 982 948

Расчеты по прочим агентским договорам

544 924

332 633

212 291

Расчеты по КГН

4 023 125

2 225 297

1 797 828

Расчеты с прочими кредиторами

151 592

112 046

39 546

Итого:

152 233 572

146 250 151

5 983 421

Изменение кредиторской задолженности на конец отчетного года по сравнению с прошлым годом произошло, в основном, за счет следующих факторов:

  • увеличения авансов, полученных от покупателей и заказчиков по договорам транспортировки нефти и нефтепродуктов;
  • увеличения кредиторской задолженности по расчетам с участниками КГН.
Налоги

Обязательства по налогам и сборам, начисленные в течение отчетного и предыдущего года, характеризуются следующими данными:

Обязательства по налогам и сборам

Наименование налога

2015 год

2014 год

Изменение (+/-)

тыс. руб.

%

Налог на прибыль организации

-

37

-37

-100

Налог на прибыль, начисленный по КГН

31 504 432

17 189 145

14 315 287

83,3

Налог на добавленную стоимость (НДС)

-90 369 949

-94 955 887

4 585 938

-4,8

Налог на имущество

56 900

54 335

2 565

4,7

Прочие налоги и сборы

2 152 286

1 575 691

576 595

36,6

Итого:
в том числе:

-56 656 331

-76 136 679

19 480 348

 

в федеральный бюджет

-87 161 695

-93 210 496

6 048 801

-6,5

в региональный и местный бюджеты

29 283 970

16 295 111

12 988 859

79,7

во внебюджетные фонды

1 221 394

778 706

442 688

56,8

Налог на прибыль в 2015 году ОАО «АК «Транснефть» начисляло и уплачивало как ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков «Транснефть» (далее – КГН), которая включала в себя 28 (в 2014 году - 31) организаций системы «Транснефть» в соответствии с договором о создании КГН от 19.03.2012 № 175/ТНФ/12 (в редакции Соглашений от 05.11.2014 № 5 и от 25.11.2015 № 7).

Показатели финансового состояния ОАО «АК «Транснефть»

Показатели финансового состояния ОАО «АК «Транснефть» данные по рентабельности, оборачиваемости оборотных средств

№ п/п

Наименование показателя

31.12.2015

31.12.2014

Отклонение +/-

1.

Рентабельность собственного капитала, %

7,87%

7,59%

0,28

2.

Рентабельность инвестированного капитала (по операционной прибыли), % (ROIC)

2,00%

1,41%

0,59

3.

Рентабельность продаж (продукции), %

1,69%

1,64%

0,05

4.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

6,41

8,63

-2,22

5.

Коэффициент критической ликвидности (промежуточного покрытия)

1,26

0,61

0,65

6.

Коэффициент текущей ликвидности

1,26

0,61

0,65

Увеличение показателя рентабельности собственного капитала на 0,28 % обусловлено опережающим ростом чистой прибыли (на 8,64 %) по сравнению со среднегодовым значением собственного капитала (на 4,74 %), что свидетельствует о росте эффективности использования собственного капитала.

Увеличение показателя рентабельность инвестированного капитала на 0,59 % связано с превышением роста прибыли от продаж (рост на 70,38 %) над ростом среднегодового значения инвестированного капитала (на 20,46 %). На увеличение среднегодового значения инвестированного капитала повлияло увеличение финансовых вложений на конец отчетного года по сравнению с 31.12.2014, что обусловлено, в основном, увеличением займов, предоставленных дочерним обществам (в том числе за счет роста курса доллара США).

Рост рентабельности продаж обусловлен превышением роста чистой прибыли (8,64 %) над ростом выручки (5,52 %).

Увеличение коэффициентов ликвидности по сравнению с 2014 годом более чем в 2 раза вызвано ростом оборотных активов (на 46,57 %) при снижении текущих обязательств (на 30,86 %).

Увеличение оборотных средств вызвано увеличением дебиторской задолженности, а также финансовых вложений, денежных средств и их эквивалентов (депозиты, открытые в кредитных учреждениях на срок до 3 месяцев).

Снижение текущих обязательств вызвано в основном уменьшением краткосрочных заемных средств и переводом части задолженности в долгосрочные заемные средства: на 31.12.2014 вся сумма долга по облигациям серий 01-03 (135 000 млн руб.) была переведена из долгосрочной задолженности в краткосрочную, поскольку владельцы облигаций были вправе требовать выкупа облигаций эмитентов в мае (серия 01), сентябре (серия 03) и октябре (серия 02) 2015 года. Выкуп облигаций состоялся на общую сумму 30 898 млн руб., и часть задолженности переведена в долгосрочную задолженность.

 

1 В том числе отражены в Бухгалтерском балансе в строке 1110 «Нематериальные активы» авансы, выданные в связи с созданием, приобретением нематериальных активов на 31.12.2015 – 68 799 тыс. руб. (на 31.12.2014 – 142 173 тыс. руб.), а также в строке 1150 «Основные средства» авансы, выданные в связи с созданием, приобретением основных средств на 31.12.2015 – 42 091 899 тыс. руб. (на 31.12.2014 – 18 676 482 тыс. руб.). По строке прочие расчеты с прочими дебиторами, в том числе включена сумма дебиторской задолженности по расчетам с государственными внебюджетными фондами на 31.12.2015 – 8 858 тыс. руб., на 31.12.2014 – 6 779 тыс. руб.